Les réductions sur la taxe sur les pensions personnelles sont claires, quelle autre pièce d'amélioration à l'avenir? | Gestion de la richesse

Texte / "Tsinghua Financial Review" Rédacteur principal Qin ting

La remise de taxe de retraite personnelle attrayante est enfin définie! Le premier ministre Li Keqiang du Conseil d'État a organisé une réunion exécutive du Conseil d'État le 26 septembre, pour souligner que les pensions personnelles pour le soutien à la politique de développement et les opérations commerciales aideront à mieux répondre aux besoins des masses et à améliorer le niveau de garantie. La réunion a décidé de mettre en uvre des réductions sur l'impôt sur le revenu des particuliers sur les pensions personnelles du soutien politique et des opérations commerciales: le payeur est déduit par l'impôt à l'avance à une limite de 12 000 yuans par an. 3%.

Les experts suggèrent qu'à l'avenir, nous pouvons continuer à étendre les méthodes préférentielles fiscales, telles que l'augmentation du montant du paiement des avantages fiscaux en temps opportun, établissant un mécanisme de recouvrement modéré et flexible, et compte tenu des politiques de subvention budgétaire.

En avril 2022, le Bureau général du Conseil d'État a émis les "opinions sur la promotion du développement de la pension personnelle" (ci-après dénommée "opinions"), et le plan du troisième pilier pour l'assurance de dotation était officiellement clair. Les «opinions» ont mentionné que les travailleurs qui ont participé à l'assurance de base des employés urbains ou à une assurance de base de base pour les résidents urbains et ruraux en Chine peuvent participer au système de retraite personnel.

Selon les données du ministère des Ressources humaines et des Affaires sociales, en 2021, le nombre d'assurance pension de base pour les employés urbains était de 48,074 millions (349,17 millions d'employés participant aux employés de l'assurance) et le nombre d'assurance pension de base pour l'urbanisme et rural Les résidents étaient de 54,797 millions (le nombre réel de prestations était de 162,13 millions de personnes).

Il est entendu que les pensions personnelles mettront en uvre un système de compte personnel, et le paiement est complètement porté par les participants et s'accumule pleinement. Les participants établissent un compte de retraite personnel via une plate-forme de service de gestion des informations de retraite. Le compte de la Fonds de retraite personnelle est fermé et ses droits et intérêts appartiennent aux participants. Lorsque les participants remplissent les conditions de réception, ils peuvent choisir de recevoir une collection mensuelle, secondaire ou à un temps. Les banques commerciales transfèrent leurs fonds de compte personnel aux comptes bancaires de la carte sociale personnelle des participants en fonction de leurs choix personnels.

Dans le même temps, les participants peuvent également choisir les fonds de fonds de retraite personnels pour l'investissement. Les fonds du compte de retraite personnel peuvent être utilisés pour acheter des produits financiers qui répondent à la gestion stipulée de patrimoine bancaire, aux dépôts d'épargne, à l'assurance de retraite commerciale, aux fonds publics, aux fonds publics, etc. Les produits financiers qui sont sûrs, matures et stables, cibles, et se concentrer sur les préférences de valeur à long terme qui répondent aux préférences des différents investisseurs.

Tout en payant la sécurité sociale, les employés participent volontairement au système de retraite personnel. Après avoir atteint l'âge de la retraite à l'avenir, ils peuvent recevoir des pensions de sécurité sociale et des pensions personnelles en même temps.

Perouement préférentiel fiscal: les revenus de placement ne sont pas temporairement impôt

Le soutien à la réduction fiscale est un moteur important pour promouvoir le troisième pilier des pensions et la clé pour guider les individus à participer à la création d'investissements de retraite personnels. Récemment, les réductions fiscales ont finalement atterri. La réunion exécutive du Conseil d'État qui a tenu le 26 septembre a décidé de mettre en uvre l'impôt sur le revenu des particuliers pour les pensions personnelles pour le soutien politique et les opérations commerciales: le payeur a été déduit par l'impôt à l'avance à une limite de 12 000 yuans par an. La charge fiscale réelle a chuté de 7,5% à 3%.

Yang Ke, chercheur principal au Wanjia Fund Product Development Department, a déclaré que cette fois, l'Assemblée nationale avait souvent confirmé le quota fiscal et que le montant des remises fiscales pour les impôts individuels était de 12 000 yuans / an. La seconde consiste à confirmer le modèle d'excellence fiscale. Selon la résolution du Conseil d'État, le paiement est déduit avant le paiement. Le troisième est de réduire le taux d'imposition à la phase de réception. Le taux d'imposition stipulé dans le pilote de la pension de la pension en 2018 est de 7,5%, et le National réduira souvent le taux d'imposition à 3%. Au 1er janvier an.

"La charge fiscale réelle au moment du paiement du paiement est réduite de 7,5% à 3%. Cela est considérable, ce qui réduira le fardeau des pensions futures. C'est assez bon", a déclaré Chang Zhang Lin.

Dès avril 2018, afin de promouvoir le développement de pensions personnelles, le ministère des Finances et les cinq autres départements ont émis «l'avis de réalisation du pilote de la défense des retraites commerciales de la défense des impôts». Le parc industriel effectue les travaux de pilote de l'assurance de pension commerciale différée personnelle personnelle, permettant à l'assureur de payer des primes d'assurance avant l'impôt et de payer des impôts lors de la réception des primes d'assurance.

Cependant, du point de vue du pilote de l'assurance de pension commerciale retardée, la couverture est étroite, la remise n'est pas suffisante et l'attractivité n'est pas forte. Selon les données du CBRC, à la fin de 2021, le revenu premium du produit pilote était de 630 millions de yuans, ce qui était loin des attentes du marché.

Zhu Junsheng, chef du China Insurance and Pension Research Center de l'Université de Tsinghua au Wudaokou Financial College of Tsinghua University, a souligné que dans le pilote d'assurance différé précédent, le taux d'imposition réel a été adopté dans le pilote du stade de retraite, qui, qui considérablement réduit la couverture de la politique fiscale préférentielle. Le nombre de personnes ayant un grand nombre de revenus à faible revenu est inférieur au taux d'imposition des pensions de retard d'impôt. S'ils participent, ils jouiront non seulement de l'effet d'économie fiscale de la taxe différée, mais augmentent la charge fiscale. Par conséquent, le taux d'imposition réel à la phase de réception peut être considérablement réduit et la participation de groupes d'impôts à faible revenu peut être encouragée, la couverture des pensions personnelles peut être élargie et les objectifs politiques sont mieux atteints.

À l'avenir, un système plus flexible peut être adopté pour améliorer encore les réductions fiscales

Zhu Junsheng estime qu'à l'avenir, il peut augmenter le montant du paiement pour bénéficier de l'impôt et des avantages en temps opportun. À l'heure actuelle, les normes de déduction de la déduction pré-tax de 12 000 yuans par an sont relativement faibles. Il est recommandé de Augmentez la norme de déduction pré-tax pour l'assurance d'assurance retardée fiscale. Par exemple, le quota annuel est porté à 24 000 yuans ou 36 000 yuans. Dans le même temps, il est nécessaire d'établir un mécanisme d'ajustement dynamique pour l'augmentation exponentielle et liée du quota de déduction et la croissance du salaire moyen social. À l'avenir, avec le développement économique et les niveaux de revenu, l'augmentation dynamique du quota de déduction fiscale .

De plus, Zhu Junsheng a également suggéré d'étendre les méthodes préférentielles fiscales. Auparavant, les pilotes d'assurance de pension commerciaux reportés personnels et les pensions personnelles actuelles ont été adoptées pour adopter le modèle d'imposition différé de l'EET (ne taxez pas sur les liens de paiement et d'investissement, et les liens de recouvrement d'impôts). Le rôle, mais le faible revenu Le groupe ne peut pas être apprécié car le revenu ne parvient pas à atteindre le point de départ, ce qui n'est pas propice à l'amélioration de l'équité et de la couverture du système. Selon International Experience, les pensions personnelles peuvent également envisager de prendre des subventions budgétaires directes, telles que le régime de retraite allemand RISTE.

CITIC Securities Research met en avant des suggestions d'optimisation de quatre points sur de futures remises sur la taxe sur les pensions personnelles:

La première consiste à augmenter considérablement la limite supérieure du paiement de 12 000 yuans, ou à augmenter les canaux de capital du transfert de rente des entreprises: bien que l'IRA aux États-Unis stipule également la limite supérieure du paiement de 6 000 dollars américains par an (7 000 $ / année) La source est le transfert de rentes telles que 401k et d'autres entreprises, et non le paiement personnel;

Deuxièmement, il est recommandé que les objets participants soient promus des individus aux membres de la famille pour étendre la portée de la participation: dans le cadre du système d'impôt sur le revenu complet de la famille, le coût de l'éducation des enfants et des soins aux personnes âgées peut être déduite. Le paiement de la dotation personnelle L'assurance est également incluse dans la portée de la déduction;

Le troisième est d'établir un mécanisme de collecte modéré et flexible: lorsque le concept d'investissement à long terme des résidents n'a pas encore été formé, afin d'améliorer la participation des résidents, en particulier des jeunes, un mécanisme de collecte modéré et flexible doit être établi . Actifs du compte d'or, etc.

Quatrièmement, les dispositions fiscales différenciées sont effectuées et la politique de subvention financière est prise en compte: l'attractivité de la taxe individuelle différée aux groupes à faible revenu est limitée. Nous vous recommandons de s'appuyer sur l'expérience réussie des nouveaux politiques de soutien agricole rural et d'assurance agricole pour augmenter pour augmenter L'investissement financier adopte une méthode de subvention commune du gouvernement central + gouvernement local, qui a une différence pour promouvoir la participation des individus dans différentes régions dans différentes régions.

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