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Lixin cabinet d'expertise comptable pendant trois années consécutives diligence raisonnable n'est pas puni.
Parce que pendant l'ours Renchao Hua Technology 2014 Rapport financier annuel du vérificateur ne diligence, ne prévoit pas de vérification conformément aux normes d'audit, pas réussi à trouver la technologie super fraude financière, le cabinet d'expertise comptable Bureau de la réglementation des valeurs mobilières du Guangdong Lixin a été condamné à une amende de ne pas une punition 1,5 million de pénalité décision, la signature du rapport d'audit de l'ACP du ont reçu un avertissement et une amende de 30.000 yuans Kang Yuehua, haute sensibilité, mentionnée ci-dessus.
Courtage journaliste chinois peignage a constaté que près de trois ans, l'Ericsson ont reçu des billets semblables chaque année. En mai dernier, il a reçu deux années consécutives de diligence raisonnable n'a pas été diligente des amendes a ordonné de suspendre la Commission d'entreprendre de nouvelles activités en valeurs mobilières et un délai pour la correction.
Les organismes de réglementation renforcent la supervision des valeurs mobilières des agences intermédiaires depuis l'année dernière a été Ruihua, Shinewing, Wah Hing, E & E, y compris plusieurs cabinets d'expertise comptable bien connue punies par le SFC, le montant confisqué plus de 32 millions.
Aucune fraude financière, Ericsson a été condamné à une amende de 1,5 million
Ericsson n'est pas la manifestation directe de diligence n'est pas la fraude financière trouvé la science ultra-Chine et de la technologie.
Ainsi, la fraude financière fait référence à quoi? Selon la « sanction administrative », 2014, Super-technologie société en propriété exclusive Sun co Huizhou fausse confirmation positive de Changzhou Xin 2014 chiffre d'affaires de 2.770.500 yuans de déchets, ce qui en ultra-Chine sur la science et la technologie du bénéfice annuel total en 2014, net consolidé les bénéfices ont été gonflés en conséquence, ce qui a gonflé le bénéfice total ont représenté 28,01% du bénéfice total pour la période de super technologie, ont représenté la technologie super gonflé le bénéfice net de la période bénéfice net consolidé de 23,71%.
Guangdong Securities Bureau de la réglementation identifiés dans 2014 Rapport annuel de la technologie super processus d'audit dans les procédures d'évaluation des risques insuffisante Ericsson, l'identification des risques et l'évaluation de la mise en uvre du programme pour les revenus des sciences et de la technologie ultra-Chine, mais le programme de vérification ne couvre que l'activité principale le revenu, ne couvre pas les autres produits d'exploitation, d'autre part, la mise en uvre des mesures de réponse aux risques ne sont pas en place, pas à d'autres revenus d'exploitation pour effectuer des procédures d'essai de contrôle, alors que les autres produits d'exploitation pour effectuer des procédures de fond, il n'a pas gardé le scepticisme professionnel proprement dit, ne donnait pas attention aux recettes d'engrais les anomalies identifiées, par exemple, tous les pesages pas de signature unique, date antérieure à l'expédition unique pesant une seule date, et ainsi de suite, en troisième lieu, l'Ericsson le 28 Avril, publié ici à 2015 rapport de vérification sans réserve, et il a reçu 75 millions en honoraires d'audit.
Le comportement ci-dessus, Guangdong Securities Bureau de la réglementation est d'avis que Ericsson est où le rapport financier annuel Super-technologie 2014 est de ne pas fournir des services d'audit au cours de la diligence raisonnable, les procédures d'évaluation des risques sont insuffisantes pour faire face au risque de faute, il est délivré par la technologie super rapport annuel de vérification 2014 faux document, émis un avis d'audit inappropriée, en violation des dispositions pertinentes de la « loi sur les valeurs mobilières. »
Personne ne fait une peine de sanctions réglementaires, et a ordonné Ericsson pour corriger les violations, confisquer les revenus d'affaires de 7,5 millions de yuans, et d'imposer une amende de 750000 yuans, pour haute sensibilité, Kang Yuehua donné un avertissement, et ont été condamnés à une amende de 30.000 yuans.
Le Ericsson 7:00 se défendre, ne devaient pas être adoptées
Au-dessus du jugement réglementaire, Ericsson atteint de telles violations ne sont pas directement responsables de l'APC convenu, et a fait sept se défendre.
Le Ericsson, Gao Min, Kang Yuehua et son agent à l'audience:
Tout d'abord, le cas de la loi statutaire de prescription a expiré, le second, Ericsson ne peut pas seul Bureau de la réglementation des valeurs mobilières du Guangdong « Décision de sanctions administratives » pour la technologie super pour déterminer si le faux rapport d'audit, en troisième lieu, Ericsson a rempli la diligence obligations, et le léger impact du résultat opérationnel courant de la technologie super faux revenus, ne causent pas un impact significatif sur le jugement des investisseurs, ne devrait pas être puni par Ericsson, le quatrième, Ericsson a analysé les autres revenus d'affaires, et a souligné son importance, l'exécution les procédures d'identification et d'évaluation des risques, cinquième, Guangdong Securities Bureau de la réglementation trouve Ericsson depuis l'identification des risques et programme d'évaluation ne couvre pas les autres produits d'exploitation, le résultat opérationnel de l'évaluation des risques du projet ne peut pas être appliquée à d'autres produits d'exploitation, les autres produits d'exploitation par Ericsson l'évaluation des risques est « dans le besoin d'authenticité particulière l'attention et l'intégrité des autres produits d'exploitation, dont une partie des recettes nécessaires pour obtenir une preuve de vérification plus adéquate », le sixième, Ericsson Huizhou comprendre les procédures de contrôle interne ainsi en cours d'exécution, étant co Huizhou les revenus des ventes de ferraille de contrôle interne formel écrit n'est pas établie, sans effectuer interne procédures de test du système, septième, les livraisons de ventes combinées Huizhou de déchets étant unique, un seul poids, prix, coût, contrats d'achat et de vente et d'autres anomalies n'existent pas, certains appartiennent à préparer les documents de transmission des problèmes non standard.
Bureau du Guangdong après examen par un de la défense de réfuter les opinions et les opinions des parties estime que la défense ne peut être établie.
« Droit de sanctions administratives » stipule que « les violations détectées dans deux ans, ne sont plus soumis à des sanctions administratives, sauf disposition contraire de la loi. » Dans ce cas, de savoir si le délai de prescription a expiré, Bureau de la réglementation du Guangdong Securities estime que le Ericsson temps est impliqué dans le rapport d'audit, signé le 28 Avril 2015, les organismes de réglementation 18 Mars 2016 indices et a découvert que les inspections de conduite illégale. 17 février 2017, CPA réglementaire interviewé Gao Min, Kang Yuehua comprendre les circonstances pertinentes, et le 22 mai 2017, le "avis de surveillance et d'inspection" délivré à Ericsson.
« De mon bureau a interrogé la signature du CPA et d'autres actes de vue, Ericsson conduit l'infraction en 2017 avant le 28 Avril à savoir l'avis d'audit du Conseil Ericsson a trouvé deux ans je n'étais pas seul comme le seul Ericsson a été officiellement le temps de lancer un objet d'enquête, que mon bureau a constaté des violations de son temps « . Par conséquent, les points de vue de la défense, bureau de la réglementation des valeurs mobilières du Guangdong non adoptés.
Ericsson peut compter que les titres du Guangdong Bureau de la réglementation « Décision de sanctions administratives » pour la technologie super pour déterminer si le rapport d'audit faux problème, Guangdong Securities Regulatory Bureau a, fait conformément à la loi « décision de sanction administrative » appartient aux organes de l'Etat et d'autres départements fonctionnels selon le document produit par les puissances de l'instrument, il est la priorité applicable de la preuve documentaire. Et super technologie conformément à la décision sur la peine pour les erreurs comptables antérieures ont été corrigées, et à la divulgation publique, les questions connexes est un fait objectif, bien connu. En même temps, afin de déterminer si les cabinets comptables et experts-comptables certifiés basés responsables principalement si leur diligence, s'il y a des aspects du rapport de vérification faux dossiers et ainsi de suite. Lorsque l'hôte Ericsson de vérification super technologie, il y a un certain nombre de cas de violation des dispositions des normes d'audit, le contrôle est tenu responsable.
Pour Ericsson proposé, l'impact en cas d'un faux revenu de super technologie résultat opérationnel courant se défendre un peu, Guangdong Securities Bureau de la réglementation, a déclaré la technologie super gonflés chiffre d'affaires causée par le bénéfice total des déchets puis gonflé et le bénéfice net consolidé a représenté tous 20% ou plus, un impact plus important.
Les organismes de réglementation sont le renforcement de la surveillance des intermédiaires en valeurs mobilières
Courtage journaliste chinois peignage a constaté que près de trois ans, l'Ericsson ont reçu des billets semblables chaque année.
Juillet 2016, la Commission a « sanction administrative » trouve une grande sagesse par Ericsson en 2013 comme une agence de vérification des états financiers, a publié un rapport standard de vérification sans réserve. Mais au cours de la vérification, il n'y a pas nécessaire d'effectuer des procédures d'audit aux ventes et aux entreprises de collecte en cas anormale a été préoccupé par les quatre autres violations. Réglementé ordonné de corriger les violations, la confiscation de 700000 yuans revenu d'entreprise, imposer une amende de 2,1 millions de yuans.
En mai 2017, pour ne pas avoir rapport d'audit de diligence sur les comptes de 2011 à 2013 et les quatre premiers mois de 2014 pour les actions émises et Busen Kang Huanong importante restructuration de l'industrie, faux document, était de la Commission « pas une peine d'un » billets, pour un montant total de 900000 yuans confisqué, que les signatures expert-comptable donné un avertissement, et ont été condamnés à une amende de 60000 $.
Pendant deux années consécutives en raison de recevoir des billets similaires, Ericsson mai dernier a reçu l'ordre de suspendre la Commission d'entreprendre de nouvelles valeurs mobilières et de la date limite pour la correction.
À la mi-Juin de cette année, Xinghua, causé par la même, Dahua, Ruihua, Ericsson, Zhonghua six grands cabinets comptables parce que la Commission d'ouvrir une enquête est publié, le ministère et le ministère énumérés ci-dessus ne seront pas la déclaration acceptée soumis par six clubs matériaux, y compris les applications de démarrage et de refinancement, ainsi que des fusions et acquisitions et d'autres applications.
En Avril de cette année, 138 commandes de la Commission mis en uvre beaucoup d'influence sur les intermédiaires en valeurs mobilières, la Loi a élargi le champ d'application de la Commission de suspendre d'affaires d'acceptation, le cabinet d'expertise comptable, les agences de notation et d'autres efforts visant à accroître la responsabilisation.
Du niveau de la peine, le courtage peignage chinois a révélé que les organismes de réglementation renforcent la supervision des titres des organismes intermédiaires depuis l'année dernière a été Ruihua, Shinewing, Wah Hing, E & E, dont plusieurs cabinets comptables bien connu par le SFC pénalités, le montant confisqué plus de 32 millions.
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